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内部控制制度是公司为提高经营管理水平和风险防范能力,实现持续健康发展而制定的制度。

内部控制制度摘要:
1、内部控制应当坚持以下原则:
全面性原则:内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖公司各种业务和事项;
制衡性原则:内部控制应当在全面控制的基础上,关注重要业务事项和高风险领域;
适应性原则:内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督,同时兼顾运营效率;
成本效益原则:内部控制应当权衡实施成本与预期效益,以适当的成本实现有效控制。
2、内部控制制度的三个层面:
公司及股东层面、公司各部门层面和各业务环节层面.
3、内部控制工作的具体内容:
对公司与股东之间是否建立并执行隔离墙制度防范利益冲突以及项目投资活动的所有业务环节进行专项控制,研究解决公司内部控制中存在的问题,提出风险防范措施,并对公司内部控制制度的落实情况进行检查监督,确保有效实施。
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